المحتوى
هل سيتعين عليك دفع غرامة ضريبية لعدم وجود تأمين صحي؟ كم هي غرامة التأمين الصحي؟ أيهما أقل تكلفة: دفع الغرامة الضريبية أم شراء تأمين صحي؟أحد الأجزاء الأكثر إثارة للجدل في قانون الرعاية بأسعار معقولة هو التفويض الفردي الذي يتطلب من الأمريكيين الحصول على تأمين صحي. على الرغم من إعفاء عدد صغير من الأمريكيين من شرط الحصول على تغطية التأمين الصحي ، يواجه الباقون عقوبة ، وهي مدفوعات المسؤولية المشتركة ، إذا لم يكن لدينا تأمين.
إن مستقبل قانون مكافحة الفساد - بما في ذلك عقوبة المسؤولية المشتركة - غير مؤكد ، لكن الجهود المتكررة التي بذلها المشرعون الجمهوريون طوال عام 2017 لإلغاء قانون مكافحة الفساد باءت بالفشل. اعتبارًا من أواخر عام 2017 ، ظلت ACA في مجملها كما هي.
أمر أول أمر تنفيذي للرئيس ترامب الوكالات الفيدرالية بأن تكون متساهلة قدر الإمكان عند فرض ضرائب وعقوبات ACA. نتيجة لذلك ، أعلنت مصلحة الضرائب في فبراير 2017 أنها لن ترفض الإقرارات الضريبية لعام 2016 التي لم تجيب على السؤال حول تغطية التأمين الصحي (السطر 61 من النموذج 1040). لقد احتفظوا بالحق في المتابعة مع المودعين الذين لا يجيبون على السؤال ، ولكن لم يتم رفض العائدات تمامًا (لاحظ أنه من غير القانوني الكذب على مصلحة الضرائب في أي ظرف من الظروف ؛ لا يمكنك القول بأن لديك تغطية إذا لم تفعل ذلك ر).
ومع ذلك ، بدءًا من موسم الإقرارات الضريبية لعام 2018 (لعائدات 2017) ، لن تقبل مصلحة الضرائب بعد الآن الإقرارات الضريبية التي لا تجيب على السؤال حول تغطية التأمين الصحي. سيتعين على جميع المدونين الإشارة إلى ما إذا كان لديهم تغطية أم لا ، مع الأخذ في الاعتبار ، كما هو الحال دائمًا ، أنه من غير القانوني الكذب على مصلحة الضرائب.
إليك ما تحتاج لمعرفته حول كيفية تنفيذ العقوبة ومقدارها:
كل ولاية لديها تبادل للتأمين الصحي لمساعدة الناس في العثور على التأمين ، وإعانات الأقساط متاحة لمساعدة العديد من الأفراد على دفع تكاليف التأمين الصحي (تمتد أهلية الإعانة إلى 400٪ من مستوى الفقر ، وهو 48،240 دولارًا للفرد الواحد في عام 2018 ، و 98400 دولار لأسرة من أربعة). ولكن ، إذا كنت معتادًا على عدم الحصول على تأمين صحي ولم تكن مؤهلاً للحصول على إعانة ، فيجب عليك الضغط على تكلفة التأمين الصحي في ميزانيتك أو دفع غرامة التفويض الفردي.
إذا كنت تفكر في عدم وجود تأمين صحي على أمل توفير المال ، فإن تكلفة العقوبة ستؤثر على مدخراتك. يمكن أن تساعدك معرفة مبلغ الغرامة في وضع ميزانية لها.
إذا كنت تحاول حساب عقوبة أسرة بدلاً من الفرد ، تعرف على كيفية ذلك هنا.
احتساب غرامة التأمين الصحي
أولاً ، ألق نظرة على جدول عقوبات التفويض الفردي أدناه. بعد النظر إلى الجدول ، تابع القراءة لتتعلم كيفية استخدامه بشكل صحيح ، حتى لا تدفع الكثير.
| عام 2014 | عام 2015 | عام 2016 | بعد عام 2016 | |
|---|---|---|---|---|
| عقوبة على أساس الدخل | 1٪ من الدخل فوق عتبة الإيداع | 2٪ من الدخل فوق عتبة الإيداع | 2.5 ٪ من الدخل فوق عتبة الإيداع | 2.5 ٪ من الدخل فوق عتبة الإيداع |
| الحد الأدنى لمبلغ الغرامة | 95 دولارًا لكل شخص بالغ و 47.50 دولارًا لكل طفل ، وحتى 285 دولارًا لكل أسرة | 325 دولارًا لكل شخص بالغ و 162.50 دولارًا لكل طفل ، وحتى 975 دولارًا لكل أسرة |
| مثل تعديل التضخم لعام 2016 + (كان التعديل 0 دولار أمريكي لعامي 2017 و 2018) |
الغرامة التي ستدفعها هي إما حد أدنى ثابت للمبلغ أو نسبة مئوية من إجمالي دخلك. باستخدام الجدول ، احسب الغرامة كنسبة مئوية من دخلك أولاً. ثم قارن ذلك بالحد الأدنى من غرامة التأمين الصحي لتلك السنة. ستكون عقوبة التفويض الفردية الخاصة بك هي الأكبر من الاثنين.
ستحسب البرامج الضريبية العقوبة بالنسبة لك ، ولكن إذا كنت مهتمًا بمعرفة كيفية عملها ، أو تريد التأكد من أنها دقيقة ، فإليك بعض النصائح:
- لا تدفعوا الكثير للحكومة. ادفع غرامة التأمين الصحي فقط على جزء من دخلك أعلى من حد التقديم. اطرح حد التسجيل من دخلك قبل أن تحسب العقوبة. (سترى أمثلة على ذلك أدناه.)
- حد التقديم هو مقدار الدخل الذي يتطلب منك تقديم إقرار ضريبي. لا يتعين على الأشخاص ذوي الدخل الأقل من عتبة الإيداع تقديم إقرار ضريبي على الدخل ؛ يجب على أولئك الذين يزيد دخلهم عن الحد تقديم.
- عتبة الإيداع لعام 2017 هي 10.400 دولار للمشتركين الفرديين و 20800 دولار للمتزوجين الذين يقدمون طلبات مشتركة. يمكنك الحصول على عتبات التسجيل لسنوات أخرى ولحالات التسجيل الأخرى من النشر 501 في صفحة نماذج ومنشورات مصلحة الضرائب.
المواقف التي قد تقلل من العقوبة
- لا يمكنك العثور على تأمين صحي ميسور التكلفة؟ إذا لم تتمكن من العثور على تأمين صحي يكلفك أقل من 8.05٪ من دخلك في عام 2018 ، فقد تُعفى من العقوبة. (بدأ ذلك بنسبة 8 في المائة في عام 2014. وزاد بشكل طفيف كل عام حتى عام 2017 حيث زادت تكلفة التأمين الصحي بشكل أسرع من ارتفاع متوسط الدخل ، لكنها انخفضت بشكل طفيف من عام 2017 إلى عام 2018).
- هل لديك تأمين صحي لجزء من السنة؟ ادفع فقط غرامة الأشهر التي قضيتها بدون تأمين صحي. على سبيل المثال ، إذا ذهبت بدون تأمين صحي لمدة سبعة أشهر من العام ، فستدفع سبعة أثني عشر فقط من غرامة التأمين الصحي السنوية.
- هل لديك عقوبة كبيرة؟ يتم تحديد مبلغ الغرامة بمتوسط التكلفة الوطنية لخطة التأمين الصحي من الدرجة البرونزية لتلك السنة. يتغير هذا المبلغ كل عام ، لذلك تعلن مصلحة الضرائب الأمريكية عن متوسط الرقم الجديد كل عام قبل عدة أشهر من بدء إعداد إقراراتهم الضريبية. بالنسبة لضرائب عام 2017 (المقدمة في أوائل عام 2018) ، يكون المبلغ 272 دولارًا أمريكيًا شهريًا أو 3264 دولارًا أمريكيًا سنويًا لفرد واحد (لعائلة مكونة من خمسة أفراد أو أكثر ، الحد الأقصى هو 16،320 دولارًا أمريكيًا).
مثال أ
ستان هو صاحب ضرائب واحد يبلغ من العمر 24 عامًا وقد كسب 45000 دولار في عام 2017 ولم يكن مؤمنًا عليه طوال العام. على الرغم من أن صاحب العمل قدم تأمينًا صحيًا بتكلفة 280 دولارًا شهريًا ، شعر ستان أنه لا يستطيع تحمل 280 دولارًا شهريًا ، لذلك اختار عدم وجود تأمين. سنستخدم الحد الأدنى للإيداع لعام 2017 البالغ 10.400 دولار أمريكي ، ومتوسط التكلفة الوطنية لعام 2017 لخطة صحية من الدرجة البرونزية تبلغ 3264 دولارًا أمريكيًا سنويًا. فيما يلي حسابات ستان:
الخطوة 1
$45,000 - $10,400 = $34,600
دخل ستان - حد التسجيل للملف الفردي = جزء من دخل ستان المستخدم لحساب العقوبة.
الخطوة 2
34600 دولار أمريكي × 0.025 = 865 دولارًا أمريكيًا
الجزء من دخل "ستان" المستخدم لحساب العقوبة X نسبة العقوبة لعام 2017 والتي تبلغ 2.5٪ أو 0.025 = عقوبة نسبة الدخل التي يفرضها ستان.
الخطوه 3
تحقق من الجدول. قارن الحد الأدنى للعقوبة لعام 2016 مع نسبة عقوبة الدخل التي حسبتها للتو ، وستكون عقوبة التفويض الفردية لستان هي الأكبر من الاثنين.
نظرًا لأن 865 دولارًا أمريكيًا أكبر من الحد الأدنى لغرامة التأمين الصحي البالغة 695 دولارًا أمريكيًا لعام 2017 ، فسيتعين على ستان دفع غرامة قدرها 865 دولارًا أمريكيًا عندما يقدم ضرائبه في أوائل عام 2018.
كانت عقوبة ستان أقل من متوسط التكلفة الوطنية لخطة التأمين الصحي من الدرجة البرونزية ، وهي 3264 دولارًا ، بحيث لا يؤثر سقف العقوبة على مبلغ عقوبة ستان. عرض صاحب العمل في ستان تأمينًا صحيًا كان سيكلف ستان أقل من 9.69٪ من دخله ، مما يعني أن صاحب العمل يلتزم بتفويض صاحب العمل الخاص بـ ACA ، نظرًا لأن التغطية ستكلف ستان أقل من 9.69٪ من دخله (هذه النسبة يمكن أيضًا يتم تعديله سنويًا ؛ فقد زاد تدريجيًا منذ عام 2014 ولكنه انخفض أيضًا بشكل طفيف لعام 2018).
نصيحة: إذا كنت لا تتذكر كيفية التعامل مع حسابات النسبة المئوية ، فإليك حاسبة النسبة المئوية.
مثال ب
ماري عازبة تبلغ من العمر 45 عامًا ولم تكن مؤمنة لمدة ثمانية أشهر في عام 2017. وفي باقي عام 2017 ، كان لديها تأمين صحي. كسبت 75000 دولار. ها هي الحسابات:
الخطوة 1
$75,000 - $10,400 = $64,600
دخل ماري في عام 2017 - حد التسجيل لمقدمي الطلبات الفرديين = جزء من دخل ماري المستخدم لحساب العقوبة.
الخطوة 2
64600 دولار × 0.025 = 1615 دولارًا
الجزء من دخل ماري المستخدم لحساب العقوبة X نسبة العقوبة لعام 2017 والتي تبلغ 2.5٪ أو 0.025 = غرامة ماري على الدخل.
الخطوه 3
تحقق من الجدول واختر الأكبر من العقوبتين. الحد الأدنى للعقوبة لعام 2017 هو 695 دولارًا. نظرًا لأن هذا أقل من عقوبة ماري من الدخل التي تبلغ 1،615 دولارًا أمريكيًا ، فسيتم تقييم عقوبة ماري الأكبر من نسبة الدخل.
الخطوة 4
(8/12) × 1،615 دولارًا أمريكيًا = 1،076.67 دولارًا أمريكيًا
لا يتعين على ماري سوى دفع ثمانية أثني عشر من الغرامة (1،076.67 دولارًا أمريكيًا) نظرًا لأنها كانت غير مؤمنة لمدة ثمانية أشهر فقط.
الخطوة الخامسة
تأكد من أن ماري لا تدفع الكثير. يتم تحديد العقوبة على أساس متوسط التكلفة الوطنية لخطة صحية من الدرجة البرونزية. كان المتوسط الوطني لعام 2017 لخطة المستوى البرونزي 272 دولارًا شهريًا:
272 دولارًا × 8 أشهر = 2176 دولارًا.
يتم تحديد عقوبة ماري بمتوسط تكلفة وطنية تبلغ ثمانية أشهر من التأمين الصحي البرونزي. نظرًا لأن عقوبة ماري بالنسبة المئوية من الدخل لمدة ثمانية أشهر ، فإن مبلغ 1،076.67 دولارًا أمريكيًا أقل من الحد الأقصى لمدة 8 أشهر البالغ 2176 دولارًا أمريكيًا ، فلن يقلل الحد الأقصى من مبلغ العقوبة.
سيتعين على ماري دفع غرامة تفويض فردية قدرها 1076.67 دولارًا أمريكيًا عندما قدمت ضرائبها في ربيع عام 2018.
إذا قامت ماري أو ستان بحساب مبالغ الغرامات التي كانت أكبر من متوسط التكلفة الوطنية لخطة صحية من الدرجة البرونزية ، فإن العقوبة كانت ستصل إلى الحد الأقصى عند متوسط التكلفة الوطنية لخطة صحية من الدرجة البرونزية.
إذا كنت تدفع الغرامة لأنك لم تكن مؤمنًا في العام الماضي ، فمن المحتمل أنك دفعت من جيبك نفقاتك الطبية. في بعض الحالات ، يمكن استخدام نفقات الرعاية الصحية التي دفعتها كخصم ضريبي على ضرائب الدخل الفيدرالية الخاصة بك ، ولكن يجب أن يتجاوز إنفاقك الطبي 10 في المائة من دخلك قبل أن يبدأ هذا الخصم.