المحتوى
- خلفية
- كيف تحسب عقوبة التأمين الصحي للعائلة
- كيفية حساب الحد الأدنى من العقوبة للعائلة
- مثال
- كيفية حساب نسبة مئوية من الدخل الجزاء
- مثال
- جمع كل ذلك معًا: اعرف ما ستدين به
- مثال
ولكن نظرًا لأن العقوبة لا تزال مطبقة طوال عام 2018 ، فسيظل الأشخاص يراها في إقراراتهم الضريبية لعام 2018 التي يتم تقديمها في أوائل عام 2019. يمكن أن تساعدك معرفة مقدار العقوبة المفروضة عليك في وضع الميزانية لها ، ولكن قد يكون حساب العقوبة للعائلة أكثر صعوبة من حساب العقوبة للفرد.
خلفية
جزء مثير للجدل من قانون الرعاية الميسرة ، يتطلب التفويض الفردي أن يكون لدى الأمريكيين تأمين صحي. أولئك الذين لم يكن لديهم تغطية (من 2014 حتى 2018) يواجهون ضريبة جزائية ، مدفوعات المسؤولية المشتركة.
تم إعفاء بعض الأمريكيين من شرط الحصول على تغطية تأمين صحي (في كثير من الحالات لأن التغطية لم تكن ميسورة التكلفة): أشارت مصلحة الضرائب الأمريكية إلى أنه بالنسبة لسنة التغطية 2014 ، خضع 7.5 مليون من مقدمي الضرائب للعقوبة ، لكن 12 مليون آخرين طالب بالإعفاء من العقوبة. بالنسبة لعام 2015 ، كان هناك 6.5 مليون إقرارات ضريبية تضمنت مدفوعات التفويضات الفردية ، لكن ما يقرب من ضعف عدد الأشخاص (12.7 مليون من أصحاب الإقرارات الضريبية) طالبوا بالإعفاء.
كل ولاية لديها تبادل للتأمين الصحي لمساعدة العائلات والأفراد في العثور على التأمين. الإعانات متاحة لمساعدة الأسر ذات الدخل المنخفض على تحمل تكاليف التأمين الصحي. لكن الأشخاص الذين اختاروا عدم الحصول على تأمين صحي على الرغم من عدم أهليتهم للحصول على إعفاء تعرضوا لعقوبات عندما قدموا إقراراتهم الضريبية.
كيف تحسب عقوبة التأمين الصحي للعائلة
أولاً ، ألق نظرة على جدول الجزاء أدناه. ثم تابع القراءة لتتعلم كيفية استخدامها حتى لا تدفع الكثير.
| عام 2014 | عام 2015 | عام 2016 | 2016-2018 | |
|---|---|---|---|---|
| غرامة على أساس الدخل | 1٪ من الدخل فوق عتبة الإيداع | 2٪ من الدخل فوق عتبة الإيداع | 2.5 ٪ من الدخل فوق عتبة الإيداع | 2.5 ٪ من الدخل فوق عتبة الإيداع |
| الحد الأدنى لمبلغ العقوبة (للأطفال نصف هذا المبلغ) | $95 | $325 | $695 | $695 |
العقوبة التي ستدين بها عائلتك هي إما حد أدنى ثابت للمبلغ أو نسبة مئوية من دخل أسرتك ، أيهما أكبر. عادة ما تصيب عقوبة النسبة المئوية للدخل عائلات الطبقة المتوسطة أو الأكثر ثراءً. يضمن أن العقوبة ليست صغيرة جدًا بل مجرد مصدر إزعاج. الحد الأدنى للعقوبة عادة ما يصيب الأسر ذات الدخل المنخفض. يضمن للجميع دفع حد أدنى للعقوبة على الأقل.
إليك كيفية تحديد عقوبة عائلتك.
- احسب الحد الأدنى للعقوبة للعائلة.
- احسب نسبة غرامة الدخل للأسرة.
- قارن بين النتيجتين. سوف تكون مدينًا بالأكبر من الاثنين.
كيفية حساب الحد الأدنى من العقوبة للعائلة
لحساب الحد الأدنى للعقوبة للعائلة ، اجمع مبالغ العقوبة الفردية لكل فرد من أفراد الأسرة باستخدام العقوبة للسنة المناسبة من الجدول أدناه.
قاعدتان تجعل الحد الأدنى للعقوبة للعائلة أصغر:
- يتم تخفيض العقوبة الفردية إلى النصف بالنسبة للأطفال دون سن 18 عامًا.
- الحد الأدنى للعقوبة للأسرة هو ثلاثة أضعاف العقوبة الفردية.
مثال
توم وساندي لديهما 3 أطفال صغار. لا أحد في الأسرة لديه تأمين صحي. عليهم حساب الحد الأدنى للعقوبة لعام 2018.
يوضح الجدول أن الحد الأدنى للعقوبة هو 695 دولارًا لكل فرد في الأسرة. لكن البالغين فقط هم المدينون بالمبلغ الكامل. الحد الأدنى للعقوبة لكل طفل هو نصف هذا المبلغ ، أو 347.50 دولارًا.
695 دولارًا (لتوم) + 695 دولارًا (لساندي) + 347.50 دولارًا (للطفل 1) + 347.50 دولارًا (للطفل 2) + 347.50 دولارًا (للطفل 3) = 2432.50 دولارًا (للعائلة)
ولكن ، الحد الأدنى للعقوبة للعائلة يبلغ ثلاثة أضعاف الحد الأدنى للعقوبة الفردية ، أو 695 دولارًا × 3 = 2085 دولارًا أمريكيًا. نظرًا لأن مبلغ 2432.50 دولارًا أمريكيًا أكبر من 2085 دولارًا أمريكيًا ، فسيستخدمون 2085 دولارًا أمريكيًا لمبلغ الحد الأدنى للعقوبة العائلية أثناء المضي قدمًا في حساباتهم.
كيفية حساب نسبة مئوية من الدخل الجزاء
حدد عقوبة النسبة المئوية من الدخل للأسرة بناءً على دخل الأسرة بالكامل. من الجدول أعلاه ، فإن نسبة العقوبة لعام 2018 هي 2.5٪ من الدخل فوق عتبة الإيداع.
- نصيحة: لا تدفعوا الكثير للحكومة. ادفع غرامة التأمين الصحي فقط على جزء من دخلك يتجاوز حد التقديم. اطرح حد الإيداع من دخلك قبل احتساب العقوبة.
- نصيحة: حد التسجيل هو مقدار الدخل الذي يتطلب منك تقديم إقرار ضريبي. لا يتعين على الأشخاص ذوي الدخل الأقل من عتبة الإيداع تقديم إقرار ضريبي على الدخل ؛ يجب على أولئك الذين يزيد دخلهم عن الحد تقديم.
- نصيحة: الحد الأدنى للإيداع لعام 2018 هو 12000 دولار لمقدمي الطلبات الفرديين ، و 13600 دولار لمقدمي الأسر ، و 24000 دولار للمتزوجين الذين يتقدمون بشكل مشترك (تحت سن 65). بالنسبة للسنوات الأخرى ، يمكنك الحصول على عتبة التسجيل للسنة المعنية من النشر 501 في صفحة نماذج ومنشورات مصلحة الضرائب.
مثال
حصل توم وساندي معًا على 100500 دولار في عام 2018. وقد قاما بتقديم ضرائبهما كزوجين يقدمان ملفًا مشتركًا ، لذلك سيستخدمان مبلغ 24000 دولار كتقدير لعتبة التسجيل الخاصة بهما ، وطرحها من دخلهما قبل حساب النسبة المئوية.
$100,500 - $24,000 = $76,500
دخل الأسرة مطروحًا منه عتبة الإيداع = الجزء من دخلها الذي سيتم معاقبة.
76500 دولارًا أمريكيًا × 0.025 = 1912.50 دولارًا أمريكيًا
الجزء من الدخل الذي سيتم معاقبتهم مضروبا بغرامة 2.5٪ (0.025) = غرامة النسبة المئوية من الدخل.
جمع كل ذلك معًا: اعرف ما ستدين به
الآن بعد أن حسبت الحد الأدنى للعقوبة لعائلتك ونسبة عائلتك من الدخل ، تحتاج إلى المقارنة بينهما. سوف تستند مدفوعات المسؤولية المشتركة لعائلتك على المبلغ الأكبر من هذين المبلغين.
هناك بعض المواقف التي قد تقلل عقوبة عائلتك.
- هل عائلتك لديها تأمين صحي لجزء من السنة؟
فقط ادفع غرامة الأشهر التي كانت عائلتك فيها غير مؤمنة. على سبيل المثال ، إذا كانت عائلتك غير مؤمنة لمدة سبعة أشهر من العام ، فستدفع فقط سبعة على اثني عشر غرامة التأمين الصحي السنوية. - هل لديك عقوبة كبيرة؟
الحد الأقصى للعقوبة هو متوسط التكلفة الوطنية لخطة صحة الأسرة من الطبقة البرونزية لذلك العام. يتغير هذا الرقم كل عام (مع زيادة أقساط التأمين الصحي) ، ولكن لعام 2018 ، كان 3396 دولارًا للفرد الواحد و 16980 دولارًا لعائلة مكونة من خمسة أفراد أو أكثر.
بالنسبة للعائلات التي يقل عدد أفرادها عن خمسة أشخاص ، استخدم متوسط التكلفة الوطنية لخطة صحية من الدرجة البرونزية للأفراد (283 دولارًا في الشهر أو 3396 دولارًا في السنة) واضربها في عدد الأفراد غير المؤمن عليهم في الأسرة. - لا يمكنك العثور على تأمين صحي ميسور التكلفة؟
إذا لم تتمكن من العثور على تأمين صحي للعائلة يكلف أقل من 8.05 في المائة من دخل أسرتك في عام 2018 ، فقد يتم إعفاء أسرتك من العقوبة. يعتمد رقم 8.05 في المائة على ما كان يتعين على عائلتك دفعه مقابل التغطية ، وليس على التكلفة قبل مساهمات صاحب العمل أو إعانات الأقساط.
مثال
كان الحد الأدنى للعقوبة العائلية لتوم وساندي لعام 2018 هو 2085 دولارًا أمريكيًا باستخدام حساب المعدل الثابت. كانت عقوبة النسبة المئوية من الدخل لعائلتهم 1913 دولارًا. نظرًا لأن عقوبة المعدل الثابت أكبر من عقوبة النسبة المئوية للدخل ، فإن هذا هو الرقم الذي ستعتمد عليه عقوبة الأسرة. إذا كانت أسرتهم غير مؤمنة طوال العام ، فسيكونون مستحقين لمدفوعات المسؤولية المشتركة البالغة 2085 دولارًا عندما قدموا ضرائب الدخل لعام 2018 بحلول 15 أبريل 2019.
إن مبلغ 2085 دولارًا مستحقًا أقل بكثير من متوسط التكلفة الوطنية لخطة صحية من الدرجة البرونزية لعائلة مكونة من خمسة أفراد في عام 2018 (16980 دولارًا أمريكيًا) بحيث لا يؤثر سقف العقوبة عليهم.
ومع ذلك ، إذا كانوا فقط غير مؤمن عليهم لجزء من العام ، فإن العقوبة ستكون أقل. لنفترض أن ساندي غيرت وظيفتها في يوليو ، وقدم صاحب عملها الجديد التأمين الصحي. إذا كانت الأسرة بأكملها مغطاة بالتأمين الصحي بدءًا من سبتمبر ، فلن يكون لديهم تأمين إلا في الأشهر الثمانية الأولى من العام. في هذه الحالة ، عليهم فقط دفع الغرامة عن الجزء من العام الذي كانوا فيه بدون تغطية.
2085 دولارًا × 8/12 = 1390 دولارًا
مبلغ الغرامة السنوي مضروبًا في جزء العام الذي لم يتم التأمين عليهم فيه = العقوبة الأسرية النهائية المستحقة.
في هذه الحالة ، يدين توم وساندي بدفع مسؤولية مشتركة قدرها 1،390 دولارًا أمريكيًا لأن أسرتهما كانت تفتقر إلى تغطية التأمين الصحي لمدة 8 أشهر من عام 2018. بالإضافة إلى ضرائب الدخل لعام 2018 ، فإن ضريبة الغرامات هذه مستحقة لمصلحة الضرائب الأمريكية بحلول 15 أبريل 2019.