المحتوى
- لماذا الإعانات الممتازة ليست رفاهية
- ولكن ماذا عن الأشخاص الذين لديهم أصول كبيرة؟
- إذا كنت مؤهلاً للحصول على ائتمان ضريبي ، خذها
- يمكنك الانتظار للمطالبة بالدعم على إقرارك الضريبي
لوضع هذا في الاعتبار ، ضع في اعتبارك أن متوسط قسط الدعم المسبق للخطط المشتراة عبر HealthCare.gov في عام 2019 كان 612 دولارًا لكل شخص شهريًا. لكن بالنسبة لـ 87٪ من المسجلين المؤهلين للحصول على إعانات أقساط ، غطت الإعانات ما متوسطه 539 دولارًا شهريًا ، مما جعلهم بمتوسط تكلفة 87 دولارًا فقط في الشهر.
من الواضح أن الإعانات تجعل تغطية التأمين الصحي في المتناول بشكل واقعي أكثر مما يمكن أن تكون عليه. ولكن هناك تصور خاطئ بأن إعانات Obamacare هي شكل من أشكال الرفاهية ، و / أو أنها تفيد فقط الأسر ذات الدخل المنخفض.
لماذا الإعانات الممتازة ليست رفاهية
الإعانات عبارة عن ائتمان ضريبي - وإن كان ائتمانًا ضريبيًا يمكنك الحصول عليه مقدمًا ، ويتم دفعه مباشرةً إلى شركة التأمين الصحي الخاصة بك ، بدلاً من الاضطرار إلى الانتظار للمطالبة بإقرارك الضريبي مثل الإعفاءات الضريبية الأخرى. وهي تعمل تمامًا مثل الإعفاءات الضريبية الأخرى التي تحد من الأهلية بناءً على الدخل - على سبيل المثال ، ائتمان المدخر والائتمان الضريبي للأطفال.
المواقف الأخرى ذات الامتيازات الضريبية - مثل استقطاعات مساهمة IRA التقليدية إذا كنت مشمولًا بخطة تقاعد في العمل ، ومساهمات Roth IRA ، وخصم فائدة قرض الطالب - متاحة أيضًا فقط إذا كان دخلك أقل من حد معين.
لا يوجد لدى الإعانات الممتازة اختبار للأصول ، ولكن لا يوجد أي من الأمثلة المذكورة أعلاه للإعفاءات الضريبية المحدودة الدخل والمساهمات الضريبية. هذا يعني أن أهليتك للحصول على الائتمان الضريبي لا تعتمد على مقدار الأصول لديك بالفعل ؛ يعتمد ذلك فقط على مقدار ما تكسبه خلال العام.
هذا على عكس برامج مثل SNAP (برنامج مساعدة التغذية التكميلية) ، التي لديها حدود الأهلية على أساس كل من الدخل والأصول / الموارد.
الإعانات الممتازة بموجب ACA متاحة للأسر التي يصل دخلها إلى 400٪ من مستوى الفقر. بالنسبة لأسرة مكونة من أربعة أفراد ، يبلغ هذا المبلغ 103000 دولار أمريكي في عام 20209 (لتغطية عام 2020 ، يتم استخدام إرشادات مستوى الفقر لعام 2019) ، وهذا بالتأكيد ليس منخفض الدخل بأي حال من الأحوال ؛ تمتد أهلية الإعانة الممتازة إلى الطبقة الوسطى.
ولكن ماذا عن الأشخاص الذين لديهم أصول كبيرة؟
تتعلق إحدى المشكلات التي تنشأ في بعض الأحيان فيما يتعلق بإعانات الأقساط بأهلية الأسر ذات الثروة الصافية العالية التي لديها أصول كبيرة ولكن دخل سنوي متواضع. المتقاعدون المبكرون هم أحد الأمثلة ؛ ربما كانوا قد ادخروا لعقود من الزمن لتكديس صافي ثروة كبيرة ، وهم الآن متقاعدون قبل سن 65 عامًا عندما يصبح برنامج Medicare متاحًا - ويعيشون على الدخل الناتج عن استثماراتهم. ونتيجة لذلك ، يمكن أن يكون دخلهم ضمن النطاق المؤهل للحصول على الدعم ، على الرغم من حقيقة أنه قد يكون لديهم محافظ استثمارية من ستة أو سبعة أرقام.
هل من الأخلاقي أن يستخدم هؤلاء الأشخاص إعانات ACA المميزة؟ يُطرح هذا الموضوع بانتظام في العديد من منتديات الإنترنت ، وهناك دائمًا أشخاص يدعون أن الإعانات الممتازة يجب أن تُستخدم فقط من قبل الأشخاص "الذين يحتاجون" إليها ، أو من قبل "الفقراء" فقط.
لكن لا يوجد أي تفسير منطقي لأي من هذه الادعاءات. الإعانات الممتازة هي ائتمان ضريبي. لا تستند الإعفاءات الضريبية على "الحاجة" ، بل تعتمد على الأرقام. إذا كنت مؤهلاً بناءً على قواعد مصلحة الضرائب ، فأنت مؤهل - لا يوجد شيء ذاتي بشأن الإعفاءات الضريبية.
وكما ذكرنا أعلاه ، فإن الإعانات الممتازة متاحة لأسر الطبقة المتوسطة - ولم تكن مصممة فقط للمسجلين "الفقراء".
إذا كان المشرعون الذين كتبوا ACA يعتزمون الحصول على إعانات مدفوعة لإجراء اختبارات الأصول (مثل SNAP ، أو أهلية Medicaid لكبار السن الذين يحتاجون إلى رعاية منزلية تمريضية) ، لكانوا قد قاموا بإدراجهم وما زال بإمكانهم أن يقرروا القيام بذلك في مرحلة ما فى المستقبل.
لكن إضافة اختبارات الأصول كان من شأنه أن يجعل نظامًا معقدًا بالفعل أكثر تعقيدًا ، وكان سيحبط هدف المشرعين ، وهو إشراك أكبر عدد ممكن من الأشخاص في مجمعات مخاطر التأمين الصحي من أجل تقليل معدل غير المؤمن عليهم ونشر المخاطر الصحية عبر أكبر تجمع ممكن.
نتيجة لذلك ، لدينا إعانات متميزة تعمل بشكل مماثل للإعفاءات الضريبية الأخرى المحدودة الدخل والتي تنطبق على الكثير من الطبقة الوسطى. الأهلية للحصول على هذه الإعفاءات الضريبية لا علاقة لها بالأصول ، وكل ما يتعلق بالدخل. بالطبع ، من غير الأخلاقي - وغير القانوني - تحريف دخلك من أجل التأهل للحصول على ائتمانات ضريبية. ولكن طالما أنك تقوم بالإبلاغ بدقة عن دخلك إلى مصلحة الضرائب ، فلا يوجد شيء غير أخلاقي في الحصول على ائتمانات ضريبية عندما تكون مؤهلاً للحصول عليها.
ومن المثير للاهتمام أنه من النادر أن تسمع أشخاصًا يزعمون أنه من غير الأخلاقي ، على سبيل المثال ، المطالبة بخصم ضريبي للأطفال أو ائتمان المدخر عندما يمتلك صاحب الضرائب المعني أصولًا كبيرة.ولكن لجميع الأغراض العملية ، لا يوجد فرق بين هذه الإعفاءات الضريبية والائتمان الضريبي الممتاز ، باستثناء حقيقة أنه يمكن الحصول على الائتمان الضريبي المميز مقدمًا على مدار العام ، ثم تسويته في إقرارك الضريبي.
من غير المألوف أيضًا أن يتساءل أي شخص عما إذا كانت الأسر ذات الثروات العالية يجب أن تكون مؤهلة للحصول على تأمين صحي برعاية صاحب العمل (معظمها) ، على الرغم من حقيقة أن مثل هذه الخطط تتمتع بمزايا ضريبية كبيرة. وفقًا لتقرير البنك المركزي العماني لعام 2018 ، من المتوقع أن تنفق الحكومة 3.7 تريليون دولار لدعم التأمين الذي يرعاه صاحب العمل من 2018 إلى 2028 (بسبب استبعاد الأقساط من ضريبة الدخل وضريبة الرواتب) ، ولكن أقل من ربع هذا المبلغ (0.8 تريليون دولار) ) على دعم أقساط التأمين للسوق الفردي (هذا أمر منطقي ، بالنظر إلى أن عدد السكان المشمولين بالتغطية بموجب الخطط التي يرعاها صاحب العمل أكبر بكثير من عدد السكان الذين لديهم تأمين صحي فردي).
في جميع الاحتمالات ، فإن الاستقطاب السياسي حول ACA هو سبب المفاهيم الخاطئة حول دعم الأقساط باعتباره شكلاً من أشكال الرفاهية ، في حين أنها في الواقع مجرد ائتمان ضريبي محدود الدخل ، تمامًا مثل الآخرين الذين كانوا موجودين بالفعل قبل فترة طويلة من ACA.
إذا كنت مؤهلاً للحصول على ائتمان ضريبي ، خذها
باختصار ، لا داعي للقلق من أنه من غير الأخلاقي المطالبة بإعانة أقساط التأمين لأن لديك بيضة عش كبيرة. إنه ائتمان ضريبي ، تمامًا مثل أي ائتمان ضريبي آخر. يميل المحاسبون إلى الإعلان عن أنهم سيحصلون على كل ائتمان وخصم ضريبي محتمل ، ويميل محققو الضرائب إلى تقدير أي إعفاءات يحصلون عليها في الإقرار الضريبي.
سواء كان الأمر يتعلق بخصم أشياء مثل فوائد الرهن العقاري ، أو مساهمات HSA ، أو فوائد قروض الطلاب ، أو مساهمات IRA ، أو المطالبة بالائتمانات الضريبية مثل ائتمان المدخر أو الائتمان الضريبي المتميز ، فإن معظم ممولي الضرائب سعداء جدًا لأن ينتهي بهم الأمر بفواتير ضريبية أقل. وفي نهاية اليوم ، هذا هو كل ما يفعله الائتمان الضريبي الممتاز.
يمكنك الانتظار للمطالبة بالدعم على إقرارك الضريبي
بالنسبة لبعض الأشخاص الذين لديهم أصول كبيرة ، قد يكون من المألوف - والمألوف - دفع السعر الكامل للتأمين الصحي على مدار العام (بافتراض أنك قادر على القيام بذلك) ثم المطالبة بخصم ضريبي ممتاز على إقرارك الضريبي لعام 2019 باستخدام النموذج 8962 .
طالما انك:
- شراء التغطية الخاصة بك من خلال التبادل (لا يمكن استخدام الائتمانات الضريبية المميزة مع الخطط المشتراة خارج البورصة) ،
- مؤهلون للحصول على ائتمان ضريبي على أساس دخلك وتكلفة الخطة المرجعية في منطقتك بالنسبة إلى دخلك ،
- وتلبية متطلبات الأهلية الأخرى للحصول على الائتمان الضريبي الممتاز ،
يمكنك المطالبة بائتمانك الضريبي مقدمًا (أي الدفع مباشرة إلى شركة التأمين الصحي الخاصة بك كل شهر) ، أو في الإقرار الضريبي تمامًا كما تفعل مع أي ائتمان ضريبي آخر.
لكن في كلتا الحالتين ، كن مطمئنًا أنه لا يوجد شيء غير أخلاقي في المطالبة بخصم ضريبي ممتاز إذا كان دخلك يجعلك مؤهلاً للحصول عليه. أصولك ليست جزءًا من المعادلة.