المحتوى
- يستخدم أصحاب العمل حسابات الملاذ الآمن
- الموانئ الآمنة
- كيف تعرف مصلحة الضرائب الأمريكية طريقة الملاذ الآمن التي استخدمها صاحب العمل؟
- لا يتم احتساب دخل الأسرة الإضافي في طرق الملاذ الآمن
- ماذا يعني كل هذا بالنسبة للموظفين؟
هناك مجال واسع من حيث التغطية التي يمكن أن يقدمها أصحاب العمل الكبار ، ولكن من أجل الامتثال لتفويض صاحب العمل ، يجب أن توفر التغطية الحد الأدنى من القيمة وأن تعتبر في متناول الموظف.
تعني القيمة الدنيا فقط أن الخطة تغطي 60٪ على الأقل من متوسط التكاليف الطبية لمجموعة سكانية قياسية ، وتوفر "تغطية كبيرة" لرعاية المرضى الداخليين وخدمات الطبيب (لاحظ أن الحد الأدنى للقيمة ليس هو نفس الحد الأدنى للتغطية الأساسية ، ولكن صاحب العمل الخطط التي توفر الحد الأدنى من القيمة تفي بمتطلبات الحد الأدنى من التغطية الأساسية).
لكن القدرة على تحمل التكاليف هي إجراء أكثر ذاتية لأنها تعتمد في جزء كبير منها على دخل الفرد. كيف يحدد أصحاب العمل و IRS ما إذا كانت الخطة ميسورة التكلفة للموظفين؟
يستخدم أصحاب العمل حسابات الملاذ الآمن
تعتبر مصلحة الضرائب الأمريكية أن تغطية الموظف ميسورة التكلفة طالما أن حصة الموظف من أقساط التأمين للتغطية الذاتية فقط لا تتجاوز 9.78٪ من دخل الأسرة للموظف في عام 2020 (هذه النسبة المئوية مُفهرسة للتضخم كل عام ؛ بدأت عند 9.5٪ في عام 2014 ، زاد كل عام حتى عام 2017 ، ثم انخفض قليلاً في عام 2018).
من المهم أن نفهم الجزء "الذاتي فقط" من هذا التعريف. تكلفة إضافة أفراد العائلة إلى خطة الموظف هي ليس تؤخذ في الاعتبار عند تحديد القدرة على تحمل التكاليف. كل ما يهم هو ما يجب على الموظف دفعه مقابل التغطية الخاصة به فقط. لسوء الحظ ، فإن أفراد الأسرة ليسوا مؤهلين للحصول على إعانات أقساط في السوق الفردي إذا كان لديهم إمكانية الوصول إلى التغطية بموجب الخطة التي يرعاها صاحب العمل والتي تعتبر ميسورة التكلفة للموظف ، بغض النظر عن تكلفة إضافة العائلة إلى صاحب العمل- خطة برعاية. هذا هو المعروف باسم خلل الأسرة.
لذا فإن تحديد القدرة على تحمل التكاليف واضح ومباشر: إذا كانت التغطية التي يقدمها صاحب العمل الخاص بك ستكلفك أكثر من 9.78٪ من دخل أسرتك في عام 2020 ، فهذا لا يعتبر ميسور التكلفة. في هذه الحالة ، سيكون لديك إمكانية الوصول إلى الإعانات الممتازة في التبادل إذا كنت ترغب في شراء خطة سوق فردية بدلاً من ذلك ، وسيخضع صاحب العمل بعد ذلك لعقوبة صاحب العمل.
لكن كيف يعرف صاحب العمل دخل أسرتك؟ إذا كنت تعمل بدوام كامل لدى صاحب عمل كبير وينتهي بك الأمر أن تغطيتك لا يمكن تحملها عند مقارنتها بدخل أسرتك ، فإن صاحب العمل الخاص بك في مأزق لغرامة ، والتي يمكن أن تكون كبيرة. ومع ذلك ، لا يستطيع أصحاب العمل عادةً الوصول إلى البيانات المتعلقة بإجمالي دخل الأسرة لموظفيهم.
لمعالجة هذه المشكلة ، أنشأت مصلحة الضرائب ثلاث حسابات "الملاذ الآمن" التي يمكن لأصحاب العمل استخدامها. طالما أن صاحب العمل يقدم تغطية الحد الأدنى من القيمة التي تعتبر ميسورة التكلفة باستخدام إحدى طرق الملاذ الآمن ، فلن يضطر صاحب العمل إلى القلق بشأن العقوبات المحتملة.
الموانئ الآمنة
- W2 الأجور الملاذ الآمن. لاستخدام هذه الطريقة ، يجب على صاحب العمل التأكد من أن إجمالي تكاليف أقساط التأمين الصحي للموظف على مدار العام لا يتجاوز 9.78٪ من أجور الموظف W2 في عام 2020. يمكنهم تعيين مساهمات أقساط الموظف كمبلغ بالدولار لكل فترة دفع أو نسبة مئوية من الدخل (والتي يمكن أن تختلف ، إذا اختلف دخل الموظف) ، ولكن هناك قيود على تعديل الاشتراكات في منتصف العام لمراعاة التغيير في الدخل. لذا فإن هذه الطريقة هي الأفضل للموظفين الذين لديهم أجور ثابتة على مدار العام.
- معدل أجور الملاذ الآمن. لاستخدام هذه الطريقة ، ينظر صاحب العمل إلى أجر الساعة للموظف اعتبارًا من بداية سنة الخطة (أو أدنى أجر بالساعة يتقاضاه الموظف خلال شهر معين) ، ويضربه في 130 ، ويحسب 9.78٪ من هذا الإجمالي. ستكون هذه النتيجة هي الحد الأقصى للمبلغ الذي يمكن أن يُطلب من الموظف دفعه مقابل التغطية الصحية للشهر. [يتم استخدام حساب 130 ساعة بغض النظر عن عدد ساعات عمل الموظف ، نظرًا لأن هذا هو الحد الأدنى لتعريف العمل بدوام كامل.]
- في حالة العمال الذين يتقاضون رواتب ، فإن معدل طريقة الدفع الآمن يتطلب فقط من صاحب العمل التأكد من أن تكلفة قسط الموظف لا تتجاوز 9.78٪ من الراتب الشهري للموظف.
- مستوى الفقر الفيدرالي الملاذ الآمن. تؤدي طريقة الملاذ الآمن هذه إلى نفس الحد الأقصى للمساهمة المتميزة المطلوبة لكل موظف ، نظرًا لأنها تعتمد على مستوى الفقر الفيدرالي ، وليس على دخل كل موظف. لاستخدام هذه الطريقة ، يتعين على صاحب العمل فقط التأكد من أن تكاليف قسط التأمين الخاصة بك لا تتجاوز 9.78٪ من مستوى الفقر الفيدرالي.
- لعام 2020 ، مستوى الفقر الفيدرالي هو 12،760 دولارًا أمريكيًا (لفرد واحد ، وهو ما تستخدمه هذه العملية الحسابية). لذلك إذا كان صاحب العمل الخاص بك يستخدم هذا الملاذ الآمن ، فإن إجمالي تكاليف أقساط التأمين الخاصة بك للتغطية في عام 2020 لا يمكن أن يتجاوز 1304 دولارات - أو 108 دولارات لكل شهر. سيؤدي مستوى الملاذ الآمن هذا عمومًا إلى أدنى مستوى ممكن من الأقساط التي سيتعين على الموظفين دفعها مقابل تغطيتهم لأن معظم العاملين بدوام كامل يكسبون أكثر من مستوى الفقر الفيدرالي.
كيف تعرف مصلحة الضرائب الأمريكية طريقة الملاذ الآمن التي استخدمها صاحب العمل؟
يقدم صاحب العمل تقريرًا في بداية كل عام إلى مصلحة الضرائب (ويرسل لك نسخة) ، يوضح بالتفصيل التغطية التي تم تقديمها لك خلال العام السابق. هذا هو النموذج 1095-C.
في السطر 16 من هذا النموذج ، سيدخل صاحب العمل رمزًا لتوضيح طريقة الملاذ الآمن (إن وجدت) التي تم استخدامها. تم شرح الرموز في تعليمات صاحب العمل للنموذج 1095-C: الرمز 2F يعني أنه تم استخدام الملاذ الآمن للأجور W2 ؛ يشير الرمز 2G إلى أنه تم استخدام الملاذ الآمن على مستوى الفقر الفيدرالي ، ويعني 2H استخدام معدل الدفع الآمن.
لا يتم احتساب دخل الأسرة الإضافي في طرق الملاذ الآمن
نظرًا لأن صاحب العمل لديه حق الوصول فقط إلى الجزء الخاص بك من دخل أسرتك ، فهذا كل ما سيتم أخذه في الاعتبار إذا كان صاحب العمل يستخدم حساب الملاذ الآمن. وإذا تم استخدام طريقة الملاذ الآمن على مستوى الفقر الفيدرالي ، فإنها تعتمد على مستوى الفقر لشخص واحد فقط. إذا كان لزوجك / زوجتك دخل إضافي ، فلا يتم احتساب ذلك عندما يضمن صاحب العمل أن أقساطك لا تتجاوز 9.78٪ من دخلك.
أصحاب العمل غير مطالبين باستخدام حساب الملاذ الآمن. لكن العقوبات المفروضة على عدم الامتثال لتفويض صاحب العمل شديدة إلى حد ما ، وأرباب العمل الذين يقدمون التغطية بشكل عام لا يريدون أن ينتهي بهم الأمر عن غير قصد بتقديم تغطية لا تفي بإرشادات القدرة على تحمل التكاليف.
ماذا يعني كل هذا بالنسبة للموظفين؟
إذا كنت تعمل بدوام كامل لدى صاحب عمل كبير ، فمن المحتمل أنك تقدم تأمينًا صحيًا غير مكلف إلى حد ما بالنسبة للتغطية الخاصة بك ، حيث يرغب أصحاب العمل عمومًا في التأكد من امتثالهم لتفويض صاحب العمل الخاص بـ ACA. ولكن قد تكون الأقساط أكبر بكثير إذا أضفت أفرادًا من العائلة إلى خطتك لأن أصحاب العمل غير مطالبين بجعل التغطية ميسورة التكلفة لك فقط وليس لعائلتك.
- شارك
- يواجه
- البريد الإلكتروني