المحتوى
- كيف يعمل الائتمان الضريبي الممتاز
- ائتمانات ضريبية مميزة في العام الذي تتزوج فيه
- حساب بديل لسنة الزواج
- عندما لا يساعد
- كلمة من Verywell
تعتمد الائتمانات الضريبية المميزة على نسخة خاصة بـ ACA من دخل الأسرة الإجمالي المعدل (MAGI) ، ولكن كيف يعمل ذلك إذا تزوجت في منتصف الطريق خلال العام؟ يتعين على المتزوجين تقديم إقرار ضريبي مشترك من أجل التأهل للحصول على ائتمان ضريبي ممتاز.إذا تزوجت في منتصف العام ، فستستند أهليتك للائتمان الضريبي إلى إجمالي دخلك المجمع.
سيكون لدى بعض الأزواج مفاجأة غير سارة إذا تجاوز دخلهم المشترك الجديد الحدود وادعوا أن الائتمان مقدمًا قبل الزواج. والخبر السار هو أن هناك ملف حساب بديل لسنة الزواج قد يؤدي إلى سداد أقل للدعم.
كيف يعمل الائتمان الضريبي الممتاز
سيكون من السهل إلى حد ما إذا كان الائتمان الضريبي الممتاز يعمل مثل الاعتمادات الضريبية الأخرى ، وكان متاحًا فقط للمطالبة به في إقرارك الضريبي. لكن الائتمان الضريبي الممتاز مختلف. إنه متاح مقدمًا ، ويتم دفعه نيابة عنك لشركة التأمين الصحي الخاصة بك كل شهر ، وهذه هي الطريقة التي يحصل بها معظم الأشخاص على الائتمان الضريبي.
هناك خيار لدفع السعر الكامل لخطة التأمين الصحي من خلال التبادل ثم المطالبة بالائتمان الضريبي بالكامل عند تقديم الإقرار الضريبي ، لكن معظم الناس لا يفعلون ذلك بهذه الطريقة.
بالنسبة لمعظم المسجلين في الصرف المؤهلين للحصول على ائتمان ضريبي ممتاز ، فإن أقساط التأمين الصحي ذات السعر الكامل مرتفعة للغاية بحيث لا يمكن دفعها على مدار العام ، مما يجعل من غير الواقعي أن ينتظر الأشخاص حتى تقديم الإقرار الضريبي للحصول على المال.
يتم دفع ائتمان ضريبي ممتاز نيابة عن معظم المسجلين في الصرف كل شهر ، بناءً على إجمالي الدخل الذي يقدرون أنهم سيحصلون عليه لهذا العام. ولكن بعد ذلك يتم استخدام النموذج 8962 لتسوية الائتمان الضريبي الممتاز عندما يقدم هؤلاء الملتحقون إقراراتهم الضريبية.
إذا اتضح أنه كان يجب أن تحصل على إعانة أقساط أكبر ، فستدفع لك مصلحة الضرائب الفارق في تلك المرحلة (أو تضيفها إلى المبلغ الذي تملكه في إقرارك الضريبي ، إن أمكن). ولكن إذا اتضح أنه كان يجب أن تحصل على إعانة أقساط أقل ، فسيتعين عليك سداد بعض أو كل المبلغ الزائد.
طالما أن الدخل الإجمالي المعدل المعدل الخاص بـ ACA الخاص بك لا يتجاوز 400 ٪ من مستوى الفقر ، فإن مصلحة الضرائب لديها حد أقصى لمقدار الإعانة الفائضة التي يتوقع منك سدادها. ولكن إذا انتهى الأمر ببرنامج MAGI الخاص بـ ACA الخاص بك إلى تجاوز 400٪ من مستوى الفقر ، فيجب عليك سداد كل قرش من الدعم الذي تم دفعه نيابة عنك.
يمكن أن يكون مبلغًا كبيرًا. في الولايات الـ 38 التي تستخدم HealthCare.gov ، يبلغ متوسط مبلغ الدعم الذي يتم دفعه للمسجلين في عام 2020 595 دولارًا شهريًا. وبالنسبة للمسجلين الأكبر سنًا والأشخاص في مناطق البلد التي يكون فيها التأمين الصحي أكثر تكلفة من المتوسط ، فإن مبالغ الدعم أعلى بكثير من ذلك. إن الاضطرار إلى سدادها إلى مصلحة الضرائب يمثل ضربة مالية كبيرة.
عندما يتزوج شخصان ، يكون دخل الأسرة هو إجمالي الدخل الفردي المجمع. لكن مستوى الفقر لأسرة مكونة من شخصين لا يمثل ضعف مستوى الفقر لأسرة مكونة من فرد واحد. وهذا يعني أن الدخل المشترك لشخصين قد يكون أعلى بكثير من حد استحقاق الدعم ، حتى لو كان كل منهما مؤهلاً للحصول على الدعم بمفرده.
لحسن الحظ ، لدى مصلحة الضرائب الأمريكية نهجًا بديلاً لتسوية الائتمان الضريبي الممتاز لسنة الزواج. اعتمادًا على الظروف ، يمكن أن يساعد المنتسب على تجنب الاضطرار إلى سداد إعانة قسط التأمين التي تم دفعها نيابة عنهم للأشهر التي كانوا فيها غير متزوجين.
ائتمانات ضريبية مميزة في العام الذي تتزوج فيه
يساعد مثال خيالي مبسط في توضيح كيفية عمل ذلك. أحمد وأليسيا ، البالغان من العمر 35 عامًا ويعيشان في وايومنغ ، سيتزوجان في سبتمبر 2020. ولا يوجد معالون لأي منهما.
قبل زفافهما ، لدى أحمد خطة من خلال تبادل التأمين الصحي. دخله كفرد واحد هو 46000 دولار في عام 2020. وهذا أقل من 49،960 دولارًا أمريكيًا لأهلية الحصول على إعانة لشخص واحد (بناءً على أرقام مستوى الفقر لعام 2019). يبلغ إجمالي الإعانة المدفوعة لأحمد 477 دولارًا شهريًا.
تكسب أليسيا 52000 دولار وتعمل لدى صاحب عمل يوفر تأمينًا صحيًا ميسور التكلفة. يخطط الزوجان لإضافة أحمد إلى خطة صاحب العمل الصحية اعتبارًا من 1 أكتوبر / تشرين الأول.
ستغطي خطة أحمد الصحية التي اشتراها بنفسه خلال الأشهر التسعة الأولى من العام ، حيث تدفع الحكومة ما مجموعه 4،293 دولارًا أمريكيًا في صورة ائتمانات ضريبية مميزة (مباشرة إلى شركة التأمين الصحي الخاصة به) لتعويض تكلفة أقساطه (477 دولارًا أمريكيًا شهريًا). تسعة أشهر).
في ربيع عام 2021 ، قدم أحمد وأليسيا إقرارهما الضريبي المشترك لعام 2020 ، والذي يُظهر إجمالي دخل الأسرة 98000 دولار (أحمد 46000 دولار بالإضافة إلى أليسيا 52000 دولار). يمكن لأسرة مكونة من شخصين أن تكسب فقط ما يصل إلى 67،640 دولارًا أمريكيًا وهي لا تزال مؤهلة للحصول على ائتمانات ضريبية مميزة لعام 2020 ، لذلك سيكون دخل أسرة أحمد وأليسيا أعلى بكثير من هذا الحد.
باستخدام قواعد IRS القياسية ، سيتعين على أحمد أن يسدد إلى IRS المبلغ الكامل البالغ 4293 دولارًا والذي تم دفعه نيابة عنه. سيتم خصم الأموال من أي رد كان سيحصل عليه أحمد وأليسيا لولا ذلك ؛ إذا كانوا مستحقين للضرائب أو لم يكن لديهم رد كاف لتغطية هذا المبلغ ، فسيتعين عليهم دفع الأموال مباشرة إلى مصلحة الضرائب.
حساب بديل لسنة الزواج
ولكن لحسن الحظ بالنسبة لأحمد وأليسيا ، لدى مصلحة الضرائب ما يسمى "الحساب البديل لسنة الزواج" ، والذي تم تفصيله في منشور IRS 974. الحساب البديل هو طريقة اختيارية يمكن للأشخاص في هذه الحالة استخدامها إذا كانوا يريدون يتعين عليهم سداد بعض أو كل قسط الائتمان الضريبي الذي تم دفعه نيابة عنهم للأشهر التي سبقت زواجهم.
كما هو الحال دائمًا مع الضرائب ، نوصيك بطلب المشورة من مستشار ضرائب معتمد من أجل معالجة وضعك المحدد. ولكن كنظرة عامة ، فإن الحساب البديل لسنة الزواج يسمح لك باستخدام نصف إجمالي دخل أسرتك عندما تحسب إعانة قسط التأمين الخاصة بك للأشهر التي سبقت زواجك.
وهذا يشمل شهر زواجك ؛ في مثال أحمد وأليسيا ، سيتمكن أحمد من استخدام الحساب البديل للأشهر التسعة كاملة من العام التي اشترى فيها التغطية بنفسه.
باستخدام الحساب القياسي ، يعتبر أحمد وأليسيا أسرة مكونة من فردين ، مما يعني أن دعم الأقساط لن يكون متاحًا إلا لتغطية أحمد من يناير إلى سبتمبر إذا لم يتجاوز إجمالي دخل الأسرة 67،640 دولارًا في عام 2020.
ولكن باستخدام طريقة الحساب البديلة ، يمكن اعتبار أحمد أسرة مكونة من فرد واحد لتلك الأشهر التسعة ، ويمكنه استخدام دخل الأسرة البالغ 49000 دولار (نصف مبلغ 98000 دولار الذي كسبه هو وأليسيا معًا). تم توضيح تفاصيل هذه الحسابات في المنشور 974.
باستخدام هذه الأرقام ، سيكون أحمد مؤهلاً للحصول على مبلغ دعم أقساط قدره 452 دولارًا شهريًا لتلك الأشهر التسعة عندما كان لديه خطة من خلال البورصة. (هذا خاص بعمر أحمد ومكان إقامته في وايومنغ ؛ سيختلف المبلغ بشكل كبير حسب عمر الشخص ومكان إقامته).
سيتعين على أحمد أن يسدد إلى IRS 225 دولارًا فقط ، وهو الفرق بين مبلغ 477 دولارًا شهريًا الذي تم دفعه نيابة عنه ومبلغ 452 دولارًا شهريًا الذي يحق له بالفعل الحصول عليه بمجرد انتهاء العام ويتم حساب الأرقام النهائية.
إذا وضع نصف دخل الأسرة الشخص في النطاق المؤهل للحصول على الدعم بناءً على حجم الأسرة قبل الزواج ، فيمكن أن يساعد ذلك في تجنب الاضطرار إلى سداد بعض أو كل الإعانات التي تم دفعها نيابة عن الشخص.
عندما لا يساعد
من المهم أن نفهم أنه إذا كان دخل أليسيا أعلى قليلاً - لنقل 55000 دولار بدلاً من 52000 دولار - فلن يساعد الحساب البديل. سيكون دخلهم المشترك 101000 دولار في هذه الحالة ، ونصف هذا سيكون 50500 دولار.
هذا مرتفع للغاية بالنسبة لشخص واحد ليكون مؤهلاً للحصول على إعانات أقساط في عام 2020 ، لذلك لا يزال يتعين على أحمد سداد كامل مبلغ الدعم في هذه الحالة.
هناك نقطتان مهمتان يجب مراعاتهما هنا: يرتفع مستوى الفقر كل عام ، وبالتالي فإن قطع الدخل لأهلية الحصول على إعانة لشخص واحد في عام 2021 سيكون 51،040 دولارًا. أيضًا ، المساهمات في حسابات التقاعد قبل الضرائب و / أو الصحة ستعمل حسابات التوفير على تقليل الدخل الإجمالي المعدل المعدل حسب ACA للأسرة.
إذا كان نصف إجمالي دخل الأسرة لا يزال ينتهي بأكثر من 400٪ من مستوى الفقر بالنسبة لحجم الأسرة الذي تم تطبيقه قبل الزواج (واحد ، في حالة أحمد ، لكنه سيكون أكبر إذا كان لديه معالون) ، فإن الحساب البديل فاز ر مساعدة.
كلمة من Verywell
يمكن أن تكون معرفة كيفية عمل ذلك مفيدة إذا كنت تخطط مسبقًا لحفل زفاف في المستقبل. إذا كنت تعلم أن دخل أسرتك المجمع سينتهي به الأمر إلى أن يصبح كبيرًا جدًا بحيث لا يمكنك التأهل للحصول على إعانة أقساط حتى مع الحساب البديل ، فقد تفضل تخطي الإعانة المدفوعة للأشهر السابقة للزفاف.
قد يكون دفع السعر الكامل للتأمين الصحي الخاص بك أمرًا صعبًا ، ولكن قد تجد أنه أسهل من الاضطرار إلى سداد إعانة قسط التأمين بالكامل عند تقديم إقرارك الضريبي المشترك في الربيع التالي.